- Подробности
- Категория: Деньги, кредит, банки
Ссудный процент возникает в условиях товарного производства на основе кредитных отношений. Он используется при всех формах и видах кредита.
Если кредит — это движение стоимости на началах возвратности, то уплата процента характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента.
Движение кредита начинается от кредитора к заемщику, уплата процента идет в обратном направлении. Для кредитора характерно авансирование средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости. Кроме того, они возникают на разных стадиях воспроизводственного процесса: кредит — в сфере обмена, процент — в фазе распределения.
Чтобы побудить владельца ссудного капитала отказаться от немедленного распоряжения ресурсами, необходимо вознаградить его за такой отказ. Процент за кредит таким образом делает возможной ссуду и не может существовать вне кредитных отношений. Этот вывод подтверждается формулой движения средств при кредитовании.
Для банка движение ссудного капитала может быть представлено следующей формулой:
Д-Д»,
где Д»=Д+%.
Из схемы движения ссудного фонда видно, что конечное Д» больше начального (авансированного) на сумму процента. Следовательно, процент нужно рассматривать как элемент кредитных отношений, то есть в качестве формы оплаты ссуженных средств.
Для ссудного процента во всех его формах характерен следующий механизм использования:
— уровень ссудного процента определяется макроэкономическими факторами: соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующей направленности процентной политики Центрального банка РФ, а также зависит от конкретных условий сделок по привлечению и размещению средств;
— порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное либо ежеквартальное начисление процентов.
Форма ссудного процента зависит от ряда признаков:
— форма кредита (коммерческий %, банковский %, потребительский %);
— вид кредитного учреждения (% ставка Банка России, банковская ставка);
— вид инвестиций с привлечением кредита (инвестиции в оборотный капитал, инвестиции в ценные бумаги и т.д.);
— срок кредита (% ставка зависит от срока кредита);
— виды операций кредитного учреждения (% по депозитам, % по ссудам, учетный % и т.д.).
В условиях инфляции существуют номинальная и реальная ставка процента за кредит. Реальная ставка корректируется с учетом темпов роста инфляции. Именно реальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом.
Расчет реальной процентной ставки за кредит осуществляется по формуле:
Где: Ir — реальная годовая процентная ставка за кредит;
I — годовая процентная ставка за кредит (номинальная процентная ставка);
R — ожидаемый уровень инфляции за год;
Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.
Банковский процент — одна из наиболее развитых в РФ форм ссудного процента. Возникает, если банк является одним из субъектов кредитных отношений.
При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:
— уровень базовой процентной ставки, которая рассчитывается на основе реальной цены привлечения средств, уровня прочих расходов банка и планируемой нормы прибыльности ссудных операций;
— надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.
Базовые процентные ставки — это средние процентные ставки, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам. Определяются исходя из ориентировочной стоимости кредитных вложений и уровня прибыльности ссудных операций коммерческого банка на предстоящий период. Рассчитывается по формуле:
Пбаз = С1+С2+Пм
Где: Пбаз — базовая процентная ставка;
С1 — средняя реальная цена всех кредитных ресурсов;
С2 — отношение расходов по обеспечению функционирования банка к объему продуктивно размещенных средств;
Пм — планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка при минимуме расходов.
Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев:
— кредитоспособности заемщика;
— наличия обеспечения по ссуде;
— срока кредита;
— прочности взаимоотношения клиента с банком.
Учитывая, что процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе его расходов, актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), то есть разницы между средними ставками по активным операциям (кредитам) (Па) и пассивным операциям банка (привлечением депозитов) (Пп):
Мфакт=Па-Пп
Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение.
В зависимости от характера движения процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими. Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.
Плавающая процентная ставка — это ставка, которая постоянно изменяется в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках и на финансовом рынке страны.
Размер платы за кредит зависит от величины штрафной ставки процента. При всем многообразии условий и приемов применения штрафных ставок в них есть определенные закономерности. Общее назначение их состоит в том, чтобы сделать невыгодным нарушение договорных обязательств.
В зависимости от исходной базы, суммы для начисления процентов различают простые и сложные проценты.
Простые проценты предполагают применение ставки к одной и той же начальной сумме на протяжении всего срока использования кредита. Сложные проценты исчисляются применительно к сумме с начисленными в предыдущем периоде процентами.
Сумма начисленных за весь срок простых процентов исчисляется по формуле:
I=P×n×i,
где I — сумма процентов за весь срок использования ссуды;
P — первоначальная сумма долга;
i — процентная ставка, определенная коммерческим банком (если годовая процентная ставка = 20% годовых, то i = 0,2 (20/100);
n — срок ссуды, обычно измеряется в годах, причем
n=t/K,
где t — число дней ссуды;
K — число дней в году, которое фиксируется в кредитном договоре. Оно может быть равно 360 дней, тогда проценты называются обыкновенные или коммерческие или 365 (366) дней — точные проценты. День выдачи и день погашения кредита считается за один день.
В банковской практике разных стран срок в днях и расчетное количество дней в году при начислении процентов определяются по-разному.
В германской практике подсчет числа дней основывается на длительности года = 360 дней, и месяца = 30 дней
Во французской практике длительность года = 360 дней, а количество дней в месяце соответствует их календарном значению (28, 29, 30, 31).
В английской практике год = 365 (366) дней, а количество дней в месяце соответствует их календарном значению (28, 29, 30, 31).
Сумма долга за весь срок пользования ссудой определяется по формуле:
S=P(1+n*i),
где S — сумма в конце срока использования ссуды.
Начисление сложных процентов. В долгосрочных финансовых операциях, когда процент не выплачивается сразу, после их начисления, а присоединяется к основной сумме долга, для начисления применяются сложные процентные ставки. База для сложных процентов увеличивается с каждым шагов во времени.
S = P*(1+i)n
Величина множителя наращения зависит от параметров i, n — количество периодов.
Для того, чтобы рассчитать реальную сумму долга — основной долг плюс проценты с учетом инфляции используется формула:
Sr = S/I
Где: Sr — сумма долга с учетом инфляции;
S — сумма долга с процентами без учета инфляции;
I — индекс инфляции
Проценты начисляются в размеры и сроки, предусмотренные договором, но не реже одного раза в квартал, и выплачиваются частями согласно установленному банком графику оплаты (погашения) причитающихся процентных сумм.
Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения срочного платежа, просроченной задолженности и начисленных процентов, то в первую очередь погашаются проценты, затем просроченная задолженность, а оставшаяся сумма обращается в погашение основной суммы долга. Этот порядок оговаривается при заключении договора.
Основные факторы, которые коммерческий банк учитывает при установлении платы за кредит:
— ставка рефинансирования — официальная ставка процента по централизованным кредитным ресурсам;
— средняя процентная ставка по межбанковским кредитам;
— средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным вкладам различного вида;
— структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит);
— спрос и предложение на кредиты со стороны клиентов;
— срок и виды кредита, точнее степень риска для банка непогашения кредита в зависимости от обеспечения;
— стабильность денежного обращения в стране (чем выше темпы инфляции, тем дороже дата за кредит);
— характер отношений между кредитором и заемщиком;
— расходы по оформлению и контроль за использованием и погашением кредита.
Учитывая влияние вышеперечисленных факторов, банк самостоятельно определяет уровень процентных ставок таким образом, чтобы он обеспечивал его рентабельность и конкурентоспособность на рынке банковских услуг.
Построение эффективной процентной политики любого банка должно исходить из необходимости достижения максимального привлечения свободных денежных средств на счета и получение всеми подразделениями банка прибыли, обеспечивающей нормальную коммерческую деятельность банка